- L'Agirc-Arrco convertit vos cotisations en points tout au long de la carrière, selon un prix d'achat fixé chaque année (20,1877 € en 2026).
- Au départ, la pension résulte du nombre total de points multiplié par la valeur de service du point (1,4386 € en 2026).
- La pension complémentaire n'est versée sans minoration que si la retraite de base est liquidée au taux plein.
Un régime par points, distinct du régime de base
La retraite complémentaire Agirc-Arrco vient s'ajouter à la retraite de base versée par l'Assurance retraite. Elle fonctionne selon une logique différente : au lieu de calculer un salaire annuel moyen comme le régime général, elle convertit les cotisations versées en points tout au long de la carrière.
Depuis le 1er janvier 2019, l'Agirc (régime des cadres) et l'Arrco (régime de tous les salariés) ont fusionné en un seul régime unique. Concrètement, cadres et non-cadres cotisent désormais selon les mêmes règles et alimentent un compte de points unique, même si certaines particularités héritées des anciens régimes subsistent, notamment pour la majoration pour enfants.
Comment les points sont-ils calculés ?
L'assiette de cotisation
Les cotisations Agirc-Arrco portent sur les mêmes éléments de rémunération que ceux retenus pour la Sécurité sociale : salaire brut, primes, indemnités de congés payés, avantages en nature soumis à cotisations, notamment. À l'inverse, certains éléments en sont exclus, comme les frais professionnels ou les indemnités de rupture dans la limite de leur exonération sociale.
Deux tranches de rémunération
Le salaire est découpé en deux tranches, définies par rapport au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
| Tranche | Plafond mensuel | Plafond annuel | Taux global de cotisation |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | jusqu'à 4 005 € | jusqu'à 48 060 € | 7,87 % |
| Tranche 2 | de 4 005 € à 32 040 € | de 48 060 € à 384 480 € | 21,59 % |
Au-delà de 8 fois le PASS, aucune cotisation Agirc-Arrco supplémentaire n'est due.
La répartition entre employeur et salarié suit en principe une clé de 60 % pour l'employeur et 40 % pour le salarié, sauf accord collectif plus favorable au salarié.
Un taux appelé, mais seule une partie génère des points
Le taux affiché sur la fiche de paie, dit taux appelé, sert au financement global du régime, mais seule une fraction de ce taux, appelée taux contractuel, ouvre effectivement des droits à points. Pour obtenir le taux contractuel à partir du taux appelé, il faut diviser ce dernier par le pourcentage d'appel (ou coefficient d'appel), fixé à 127 % pour 2026.
La conversion en points
Le nombre de points acquis chaque année résulte d'une division simple : la cotisation générant des droits, calculée avec le taux contractuel, est divisée par le prix d'achat du point de l'année considérée, fixé à 20,1877 € en 2026.
La valeur du point : ce qui détermine le montant de la pension
Au moment de la liquidation, chaque point accumulé est converti en euros grâce à la valeur de service du point. Cette valeur est distincte du prix d'achat : elle sert uniquement à calculer la pension, et non à déterminer combien de points sont acquis pendant la carrière.
| Paramètre | Montant 2026 |
|---|---|
| Valeur de service du point | 1,4386 € |
| Prix d'achat du point (salaire de référence) | 20,1877 € |
Pension annuelle brute = Nombre total de points × Valeur de service du point
À titre d'exemple, un assuré ayant accumulé 8 000 points au cours de sa carrière perçoit une pension complémentaire brute de 8 000 × 1,4386 €, soit 11 508,80 € par an.
Cette valeur de service est en principe révisée chaque année au 1er novembre. Elle est toutefois restée inchangée depuis le 1er novembre 2024, une situation inédite depuis la fusion des régimes en 2019.
Âge de départ et minoration éventuelle
Pour percevoir sa retraite complémentaire, l'assuré doit avoir liquidé sa retraite de base. La règle générale est la suivante.
| Situation | Conséquence sur la pension Agirc-Arrco |
|---|---|
| Départ au taux plein au régime de base | Pension complémentaire versée sans minoration |
| Départ anticipé sans la durée d'assurance requise tous régimes confondus | Coefficient de minoration appliqué |
| Départ anticipé pour carrière longue ou au titre de la pénibilité | Pension complémentaire versée sans minoration, ces dispositifs s'appliquant aussi à l'Agirc-Arrco |
La minoration s'applique par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres, calculée sur le plus petit des écarts entre la situation de l'assuré et les conditions du taux plein.
Points de vigilance
Les deux valeurs du point, celle de service et celle d'achat, ne doivent pas être confondues : l'une détermine la pension au moment du départ, l'autre le rythme d'acquisition des points pendant la carrière.
Un salarié à employeurs multiples voit ses cotisations réparties au prorata entre ses employeurs, selon des règles spécifiques qui peuvent affecter le nombre de points acquis chaque année.
Certains éléments de rémunération, comme les tickets-restaurant ou les indemnités de rupture exonérées, n'entrent pas dans l'assiette de cotisation et ne génèrent donc pas de points.
Le rythme de versement dépend du nombre total de points attribués. En dessous de 100 points, la retraite complémentaire n'est pas versée sous forme de pension régulière mais en un versement unique sous forme de capital. Entre 100 et 200 points, elle est versée une seule fois par an. La mensualisation classique ne s'applique qu'à partir de 200 points.
Lorsqu'elle est mensuelle, la pension complémentaire est versée d'avance, en début de mois. Ce fonctionnement diffère de la retraite de base du régime général, payée à terme échu, c'est-à-dire après le mois concerné.
Une majoration de 10 % s'applique pour les points acquis depuis 2012 par les assurés ayant eu au moins trois enfants. Le taux diffère pour les points acquis avant cette date, avec un barème distinct selon qu'ils relevaient de l'ancien régime Agirc ou Arrco.
La prochaine décision de revalorisation de la valeur de service du point est attendue à l'automne 2026, pour une application éventuelle au 1er novembre 2026. Ce paramètre est donc susceptible d'évoluer après la date de vérification de cette fiche.
Combien de points Agirc-Arrco avez-vous vraiment cumulés ?
Nous reconstituons votre relevé de points et estimons votre pension complémentaire au moment de votre départ.
Sources officielles
- Agirc-arrco.fr : paramètres et données statistiques du régime.
- Agirc-arrco.fr : conditions de versement de la pension de retraite.
- Agirc-arrco.fr : site officiel du régime de retraite complémentaire.
Données vérifiées au 2 juillet 2026.